Другими словами, основным источником банковских ресурсов являются кредиты — займы, полученные организацией от других банков. Банковские организации используют на цели своего развития не только полученную прибыль и деньги учредителей. Основным источником формирования имущества коммерческого банка являются также средства кредиторов, займы, кредиты и облигационные займы. Банковские учреждения получают кредитные средства от Центрального банка в виде перерегистрации и оформления обязательств в виде ломбардных кредитов и кредитов рефинансирования.
Понятие и сущность заемных банковских операций
Контокоррент — это единый банковский счет, через который осуществляются все кредитные и платежные операции между коммерческими банками и их клиентами.
Этот счет является пассивным в определенные периоды и активным в другие. Он пассивен, когда клиент имеет на нем средства, но этот счет становится активным, когда клиент использует средства, выдавая их или выплачивая их по чеку в банке. Проценты начисляются как по пассиву, так и по кредиту параллельного счета, и дебетовое сальдо организации намного больше, чем кредитовое.
Кредиты на ссудном счете защищены недопустимыми займами или торговой иностранной валютой. Взимание процентов по этому счету осуществляется только в пределах лимитов кредитования и кредитных ограничений. Сумма определяется в кредитном договоре между коммерческим банком и клиентом. Это могут быть наличные платежи и кредитные линии.
Обязательства компании могут вытекать из кредитных договоров между дебетовой компанией и другими юридическими и физическими лицами, выступающими в качестве кредиторов. Должник обязуется применять договорное право в пользу кредитора в соответствии со своими обязательствами по таким договорам. Обязательства перед юридическими и физическими лицами могут возникать в результате судебных решений. Обязательства, предполагаемые в денежном выражении, являются ключевой частью деловых обязательств. Кредиторы могут требовать от должников исполнения их обязательств по кредитным договорам.
Обязательства компании могут возникать по разным причинам. Кредиторами компании могут быть как физические, так и юридические лица, предоставляющие займы и кредиты. Обязательства, возникающие у заемщика при исполнении обязательств, вытекающих из кредитного договора, называются заемными средствами. По договору займа, где одна сторона является кредитором, другой стороне передается часть определенного качества и вида, а должник обязуется возвратить заем или равное качество и вид в том же объеме. С момента передачи определенного вида денег или вещи договор займа считается расторгнутым. Заимодавец имеет право на получение с заемщика денег и, если иное прямо не предусмотрено действующим законодательством Российской Федерации, процентов, возникающих за пользование заемными средствами в сроки, согласованные в договоре. При отсутствии договора проценты выплачиваются ежемесячно до полного погашения задолженности.
Перед принятием решения об увеличении долга компания проводит исследования технической и финансовой реализуемости проекта. Агентство определяет сумму кредита, источник его погашения и размер процентов, гарантию обеспечения кредита, исходя из потребностей проекта, текущего финансового положения заемщика и наличия у него собственных денежных потоков.
Чтобы получить банковский кредит, компания должна подать заявку на кредит в коммерческий банк. Она должна быть составлена по утвержденной форме. К заявке должны быть приложены технико-экономическое обоснование кредитуемого проекта и документы, характеризующие финансовое положение и платежеспособность заемщика. В соответствии с установленной кредитной политикой банковское учреждение рассматривает поданную заявку и анализирует кредитный рейтинг агентства. После одобрения заявки коммерческий банк составляет кредитный договор. Кредитный договор регулирует процесс предоставления кредита наряду с банковскими правилами.
В соответствии с кредитным договором банк-кредитор обязуется предоставить денежные средства в кредит на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется вернуть сумму и уплатить проценты за пользование кредитом в согласованные сроки.
Структура кредитного договора
Кредитный договор должен включать следующие аспекты
Заемщик может выставить кредитору вексель в обеспечение полученного кредита (финансовый вексель). Если заемщик предоставляет вексель, он проводит линию, в этом случае кредитор является векселедателем. При передаче мены копий заемщик является обратным лицом, а кредитор — цессионарием.
Кредитора иногда называют получателем платежа, выданным заемщиком. Для минимизации кредитного риска в обеспечение приобретаемых кредитов могут выпускаться финансовые векселя.
Структура заемного капитала
Учитывая разницу в источниках, структуру кредитного фонда можно представить в виде привлеченных кредитных фондов и заемных фондов.
Привлеченные средства формируются за счет банковских депозитов.
Кредитные фонды, созданные в результате безакцептного устройства, могут быть представлены в виде
Ключевое место в структуре банковских ресурсов занимают ссудные фонды. Формирование ссудных фондов происходит в ущерб следующим финансовым компонентам
Все законы банковского кредита можно разделить на две основные группы: активные и пассивные. Активным считается действие, при котором коммерческий банк выступает в роли кредитора и предоставляет свои ресурсы в долг другим банковским учреждениям, организациям, предприятиям, населению или временно свободные ресурсы на межбанковских депозитах, размещая их в других банках.
К пассивным можно отнести действия по заимствованию, когда коммерческие банки выступают в роли заемщиков и формируют ресурсы в виде сбережений и депозитов, а также привлекают свободные ресурсы при получении межбанковских кредитов.
Рисунок 1: Банковские кредитные средства. Writer24 — обмен студенческими работами через интернет
Основными инструментами реализации кредитного банкинга являются депозиты и кредиты. Кредиты в данном случае выступают как структура экономических отношений, опосредующая акт формирования ресурсов и акт их размещения в части срока действия, погашения и оплаты.